вопрос «сколько максимально можно вернуть» — один из самых популярных среди родителей. ответ зависит от нескольких параметров: сколько детей, каков их возраст, учитесь ли вы сами, какой доход у семьи. разбираем все случаи.
максимальный вычет на ребёнка в 2026 году
с 1 января 2024 года лимит социального налогового вычета на обучение ребёнка составляет 110 000 руб./год на каждого ребёнка. это суммарный лимит, включающий все образовательные расходы на данного ребёнка: школа, кружки, курсы и т.д.
максимальный возврат ндфл на ребёнка:
- 110 000 руб. * 13% = 14 300 руб./год на одного ребёнка;
- 220 000 руб. * 13% = 28 600 руб./год на двух детей;
- 330 000 руб. * 13% = 42 900 руб./год на трёх детей.
условие: ребёнок должен быть не старше 24 лет и обучаться очно (онлайн при указании в договоре = очная форма).
максимальный вычет на своё обучение
вычет на собственное обучение входит в совокупный социальный лимит 150 000 руб./год. в него же включаются расходы на лечение, ДМС и некоторые другие.
- расходы на своё обучение: 90 000 руб.;
- расходы на лечение: 60 000 руб.;
- итого: 150 000 руб. — лимит исчерпан;
- возврат: 150 000 * 13% = 19 500 руб.
важно: вычет на своё обучение и вычет на обучение ребёнка — это разные «корзины». их лимиты не суммируются и не пересекаются.
как считать вычет при нескольких детях
каждый ребёнок имеет отдельный лимит 110 000 руб. при расчёте важно:
- не смешивать расходы на разных детей — считайте по каждому отдельно;
- если расходы на ребёнка меньше 110 000 руб., возврат считается от фактических расходов;
- если оба родителя работают, распределите расходы так, чтобы каждый использовал лимит по максимуму;
- если один из родителей не работает или не платит НДФЛ — вычет оформляет только работающий.
таблица: максимальные суммы возврата
| ситуация | лимит вычета | макс. возврат |
|---|---|---|
| 1 ребёнок в онлайн-школе | 110 000 руб. | 14 300 руб. |
| 2 детей в онлайн-школе | 220 000 руб. | 28 600 руб. |
| 3 детей в онлайн-школе | 330 000 руб. | 42 900 руб. |
| своё обучение (без детей) | 150 000 руб. (совок.) | 19 500 руб. |
| 1 ребёнок + своё обучение | 110 000 + 150 000 | 33 800 руб. |
если ваш работодатель применяет повышенную ставку НДФЛ (15% на доходы свыше 5 млн руб./год), максимальный возврат будет выше: 110 000 * 15% = 16 500 руб. на ребёнка.
когда вычет не получить: ограничения
вычет не предоставляется, если:
- налогоплательщик не платит НДФЛ (не работает официально, ИП на упрощёнке, самозанятый);
- обучение оплачено средствами маткапитала — за ту часть расходов вычет не положен;
- у образовательной организации нет лицензии рф;
- ребёнок старше 24 лет или обучается заочно (для вычета на детей);
- документы оформлены не на того члена семьи, кто фактически платил.
семья с тремя детьми в онлайн-школе может ежегодно возвращать более 40 000 руб. ндфл — это почти бесплатный учебный год для одного из детей. правильное оформление документов — единственное условие.
наталья столбова, руководитель отдела заботы родителей
частые вопросы
можно ли суммировать вычет за несколько лет?
нет — неиспользованный остаток лимита не переносится на следующий год. каждый год лимит начинается заново. зато за прошлые годы можно подать декларацию в течение 3 лет.
что если уплаченный НДФЛ меньше суммы вычета?
вычет не может превышать фактически уплаченный за год НДФЛ. например, если вы заработали мало и заплатили 8 000 руб. НДФЛ, больше этой суммы вы не вернёте — даже если лимит вычета больше.
является ли вычет за обучение отдельным от других социальных вычетов?
вычет за обучение ребёнка — отдельный, он не включается в совокупный лимит 150 000 руб. вычет на себя — входит в совокупный лимит вместе с лечением и другими социальными расходами.
можно ли одновременно получить вычет за школу и за кружки одного ребёнка?
да, но обе суммы считаются в рамках единого лимита 110 000 руб. на этого ребёнка. например: школа 80 000 + кружки 30 000 = 110 000 руб. — лимит исчерпан, возврат 14 300 руб.