«за обучение вернут тринадцать процентов» — фраза, которую все слышали, но мало кто понимает до конца. на деле возврат ограничен лимитами, а за себя и за ребёнка считают по разным правилам. разберём, сколько реально можно вернуть, и посчитаем на простых примерах.
как считается возврат
главное недоразумение: возвращают не всю оплату, а налог с неё в пределах лимита:
- возврат — это тринадцать процентов от учтённой суммы;
- сама сумма расходов ограничена лимитом;
- вернуть нельзя больше уплаченного ндфл.
лимит на себя
для собственного обучения (а также брата или сестры) действует общий годовой лимит социальных вычетов:
- расходы сверх лимита не учитываются;
- лимит — общий на ряд социальных вычетов;
- конкретные суммы меняются по годам.
кто вообще вправе оформить возврат — в статье кто может получить налоговый вычет.
слово «общий» здесь ключевое, и его часто упускают. лимит на себя охватывает не только учёбу, но и лечение, дорогие лекарства, взносы на добровольное страхование и ещё ряд социальных расходов. все они складываются в одну корзину с единым потолком. поэтому, если в один год вы много потратили и на своё обучение, и на лечение, суммарно к возврату примут только то, что уложилось в общий предел. это стоит держать в голове при планировании крупных платежей — иногда выгоднее развести их по разным годам.
лимит на детей
для обучения ребёнка — отдельный, более скромный лимит:
| за кого | лимит |
|---|---|
| за себя | общий годовой лимит |
| за ребёнка | отдельный, на каждого |
важно: лимит на детей считается по каждому ребёнку отдельно, а не общий на всех.
🎓 не знаете, какая школа подойдёт? подберём онлайн-школу под класс, бюджет и форму обучения — бесплатно, без звонков от роботов. →примеры расчёта
посчитать свой возврат можно по простому алгоритму:
- возьмите сумму, фактически уплаченную за год;
- сравните её с применимым лимитом;
- от меньшей величины посчитайте тринадцать процентов;
- сверьте с уплаченным за год ндфл.
если налога уплачено меньше расчётной суммы — возврат ограничится фактически уплаченным налогом. что делать без дохода — в статье как получить вычет, если не работаешь.
разберём на живом примере. допустим, за год родитель заплатил за обучение ребёнка сумму заметно выше детского лимита. к возврату примут не всю оплату, а только тринадцать процентов от лимита — всё, что сверху, «сгорает». при этом за собственные курсы того же родителя в том же году считается отдельно, по общему лимиту на себя, и эти два возврата не мешают друг другу. вот почему полезно заранее прикинуть цифры на калькуляторе: иногда достаточно чуть иначе распределить платежи, чтобы вернуть ощутимо больше.
как увеличить возврат
несколько законных способов вернуть больше:
- заявлять вычет на каждого ребёнка отдельно;
- не «сваливать» все социальные расходы в один год сверх лимита;
- оформлять документы на работающего члена семьи.
ещё один способ не потерять деньги — не забывать про сроки давности. заявить вычет можно за несколько прошлых лет, а не только за последний, поэтому, если вы раньше не оформляли возврат, есть шанс вернуть налог сразу за пропущенные годы. и распределяйте роли в семье осознанно: если платят оба работающих родителя, часть расходов можно оформить на одного, часть на другого, чтобы уложиться в лимиты каждого и не упереться в один потолок. небольшая арифметика на старте порой удваивает итоговый возврат.
распространённая ошибка — оплатить сразу несколько лет вперёд одним платежом. тогда всё, что выше годового лимита, к возврату не примут. иногда выгоднее платить по годам. пригодится и справка об обучении.
родители часто слышат «вернут тринадцать процентов» и ждут возврата чуть ли не с полной стоимости года. а потом расстраиваются, увидев реальную сумму. я всегда объясняю: возврат считают не со всей оплаты, а с части в пределах лимита, и не больше уплаченного вами налога. зато есть приятный нюанс — на каждого ребёнка лимит отдельный, и про это многие не знают. посчитайте заранее, разнесите оплату по годам разумно, и вернёте максимум возможного.
наталья столбова, руководитель отдела заботы родителей
частые вопросы
сколько процентов возвращают за обучение?
государство возвращает не всю стоимость обучения, а налог, уплаченный с суммы расходов в пределах лимита — то есть тринадцать процентов от учтённой суммы. при этом сама сумма расходов, с которой считают возврат, ограничена лимитом. поэтому реальный возврат — это тринадцать процентов не от всей оплаты, а от той её части, что укладывается в установленный предел.
какой максимальный размер вычета за обучение?
для собственного обучения и обучения брата или сестры действует общий годовой лимит социальных вычетов, а для обучения каждого ребёнка установлен отдельный, более скромный лимит. это значит, что расходы сверх лимита к возврату не учитываются. конкретные суммы пределов периодически меняются, поэтому актуальные значения стоит проверять на год оплаты.
можно ли вернуть деньги за обучение нескольких детей?
да, лимит на обучение детей считается отдельно по каждому ребёнку, а не общий на всех. то есть за двоих детей можно заявить вычет в пределах лимита на каждого. это выгоднее, чем многие думают. важно по каждому ребёнку соблюсти условия (очная форма, возраст, лицензия школы) и оформить отдельные документы с правильным плательщиком.
как посчитать, сколько вернут именно мне?
возьмите сумму, фактически уплаченную за обучение в году, сравните её с применимым лимитом и от меньшей из величин посчитайте тринадцать процентов — это и есть потенциальный возврат. но вернуть можно не больше, чем вы заплатили ндфл за тот год. если налога уплачено меньше расчётной суммы, возврат ограничится фактически уплаченным налогом.